Aktuelle Informationen aus dem Steuerrecht
Inhalt:
- Steueränderungsgesetz 2025
- Digitaler Datenaustausch startet ab 2026
- Entgelttransparenz ab 2026
- Die Aktivrente
- Die Frühstartrente
- Schätzung nach amtlicher Richtsatzsammlung
- BFH: Zugangsvermutung infrage gestellt
- Steuerfreiheit bei Rückabwicklung einer Anteilsübereignung
- E-Rechnung: Entwurf einer neuen Anweisung
- Beitragsbemessungsgrenzen steigen ab 2026
Inhalt:
- Investitionssofortprogramm in Kraft getreten
- Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz kommt
- BMF: Vorsorgeaufwendungen bei Auslandseinkünften
- Erlass von Säumniszuschlägen in der AdV
- Nachzahlungszinsen im Erbscheinverfahren
- BMF-Schreiben zur neuen Rechtslage für Kleinunternehmen
- Aktualisierung der GoBD
- Änderung der Aufbewahrungsfristen für einige Wirtschaftszweige geplant
- Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung eines Teils des Vermietungsobjekts
Inhalt:
- Steuerliche Schwerpunkte im Koalitionsvertrag – das sind die Themen
- Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten
- Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
- Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger
- Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
- Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
- Änderung der Gewinnermittlungsart
- Kein Werbungskostenabzug bei Umzug wegen (erstmaliger) Einrichtung des Arbeitszimmers
- Einkünfte aus Vermietung: Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten
Inhalt:
- E-Rezept: Nachweis bei Krankheitskosten
- Vorsteuerabzug bei Lieferung von Mieterstrom aus einer PV-Anlage
- Gewährung nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist schenkungsteuerpflichtig
- Grundsteuererlass für 2024 bei Einnahmeausfall bis 31.3.2025 beantragen
- Änderung der Kleinunternehmerregelung seit 1.1.2025
- BFH ändert Rechtsprechung zur Ermittlung der Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrten
- Steuerfortentwicklungsgesetz – was davon übrig bleibt
- Verkürzung der handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege
- Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
- Aktualisierte Reisekostenpauschalen seit 1.1.2025
- Neue Sachentnahmen-Pauschbeträge 2025
- Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei bloßer Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
Inhalt:
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen seit 7.8.2024
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nach 4 Tagen
- Steuerunterlagen für 2023 einreichen – Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab
- Als Vermieter von Immobilien Hochwasserschäden steuerlich geltend machen
- Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Deutschlandticket 2025
- Änderung bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025
- Mindestlohn steigt zum 1.1.2025
Inhalt:
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden – Ehegattensplitting soll bleiben
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt
- Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass
- Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
- Verspätete Pauschalbesteuerung kann teuer werden
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften
- Änderungen bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
Inhalt:
- Wachstumschancengesetz
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
- Anpassung Pauschalbeträge für Sachentnahmen 2024
- Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet
- Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft – Rechtsprechungsänderung
- Steuererleichterungen für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
- Einführung der Wirtschaftsidentifikationsnummer in 2024 für wirtschaftlich Tätige
- Wegweisende Gerichtsentscheidung für beteiligungsidentische Personengesellschaften
Inhalt:
- Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
- Einkommensteueränderungen 2024
- Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen
- Pauschalen für sonstige Umzugskosten ab März 2024
- Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
- Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
- Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
- Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
- Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
- Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
- Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken
Inhalt:
- Elektronische Rechnung wird Pflicht im B2B-Bereich
- Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
- Ermäßigter Steuersatz in der Gastronomie wird nicht verlängert
- Kosten für Pflege-WGs als außergewöhnliche Belastungen absetzbar
- Erweiterung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei kurzfristiger Vermietung
- Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
- Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
- Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
- Bewertung lebenslänglicher Nutzungen in der Erbschaftsteuer
- Wachstumschancengesetz – Neuerungen im Regierungsentwurf
- Geplante Sozialversicherungsrechengrößen ab 2024
- Geplante Sachbezugswerte 2024
- Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende
Inhalt:
- Neue Beiträge in der Pflegeversicherung
- Meldepflicht für Plattformenbetreiber
- Entwurf zum Wachstumschancengesetz
- Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
- Freiwillige Umsatzsteuer-Vorauszahlungen innerhalb des 10-Tages-Zeitraums
- PV-Anlage: Reparatur des Hausdachs
- Entnahme von Alt-Photovoltaikanlagen
- Kinderbetreuungskosten: Haushaltszugehörigkeit als Voraussetzung für steuerlichen Abzug
- 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
- Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen
- Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem
Inhalt:
- AfA bei kürzerer tatsächlicher Nutzungsdauer
- Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
- Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs
- Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Entnahme aus Betriebsvermögen
- Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung
- Zufluss von Bonuszinsen aus Bausparvertrag
- Privates Veräußerungsgeschäft bei entgeltlichem Erwerb des Erbanteils
- Steuersatz bei Wohncontainer-Vermietung
- Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Scheidung
- Berücksichtigung eines Gartens beim Aufgabegewinn
- Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers
- Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
- Veräußerung eines Mobilheims
Inhalt:
- Jahressteuergesetz ist beschlossen
- Solidaritätszuschlag nicht verfassungswidrig
- Arbeitszimmer für Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft
- Beitragsbemessungsgrenzen, Sachbezugswerte und Künstlersozialabgabe für 2023
- Hinzurechnung eines Kirchensteuer-Erstattungsüberhangs
- Umsatzsteuerliche Maßnahmen zum Ausbau von PV-Anlagen
- Unentgeltliche Überlassung von Wohnraum kann zu privatem Veräußerungsgeschäft führen
- Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
- Berichtigung einer Rechnung mit Rückwirkung
- Anrechnung von Einkünften bei Unterhaltsaufwendungen
- Zeitnahe Dokumentation der Zuordnungsentscheidung
- Aufbewahrungsfristen
Inhalt:
- Geplante Änderungen durch das Jahressteuergesetz
- Verlängerung der Frist der Grundsteuererklärungen
- Inflationsausgleichsprämie
- Inflationsausgleichsgesetz
- Drittes Entlastungspaket
- Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts beim Sonderausgabenabzug
- Kosten für Müllabfuhr und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
- Kein Vorsteuerabzug für Stromspeicher einer PV-Anlage
- Beendigung der Selbstnutzung eines Familienheims
- Kein Entschädigungsanspruch bei Verfahrensverlängerung durch Corona
- Verjährung von Urlaubsanspruch
Inhalt:
- Weitere Corona-Maßnahmen für steuerliche Entlastungen
- Erhöhung des Mindestlohns und der Minijobgrenze
- Auszahlung der Energiepreispauschale ab September
- Schutzprogramm für von Kriegsfolgen betroffene Unternehmen
- Nachweis der betrieblichen Nutzung für Investitionsabzugsbeträge und Sonder-AfA
- Steuerfreie Zuschläge von Sonn-, Feiertage und Nachtzeit
- Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten
- Übertragung des Kinderfreibetrags bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft
- Bürgerliche Kleidung ist keine Betriebsausgabe
- Unternehmenszuordnung einer PV-Anlage durch Einspeisevertrag
- Zumutbare Eigenbelastung bei Kranken- und Pflegekosten – erneute Verfassungsbeschwerde anhängig
- Verfassungswidrigkeit der Abgeltungssteuer
Inhalt:
- Geplante Änderungen durch das Jahressteuergesetz
- Verlängerung der Frist der Grundsteuererklärungen
- Inflationsausgleichsprämie
- Inflationsausgleichsgesetz
- Drittes Entlastungspaket
- Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts beim Sonderausgabenabzug
- Kosten für Müllabfuhr und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
- Kein Vorsteuerabzug für Stromspeicher einer PV-Anlage
- Beendigung der Selbstnutzung eines Familienheims
- Kein Entschädigungsanspruch bei Verfahrensverlängerung durch Corona
- Verjährung von Urlaubsanspruch
Inhalt:
- Weitere Corona-Maßnahmen für steuerliche Entlastungen
- Erhöhung des Mindestlohns und der Minijobgrenze
- Auszahlung der Energiepreispauschale ab September
- Schutzprogramm für von Kriegsfolgen betroffene Unternehmen
- Nachweis der betrieblichen Nutzung für Investitionsabzugsbeträge und Sonder-AfA
- Steuerfreie Zuschläge von Sonn-, Feiertage und Nachtzeit
- Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten
- Übertragung des Kinderfreibetrags bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft
- Bürgerliche Kleidung ist keine Betriebsausgabe
- Unternehmenszuordnung einer PV-Anlage durch Einspeisevertrag
- Zumutbare Eigenbelastung bei Kranken- und Pflegekosten – erneute Verfassungsbeschwerde anhängig
- Verfassungswidrigkeit der Abgeltungssteuer
Inhalt:
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen seit 7.8.2024
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nach 4 Tagen
- Steuerunterlagen für 2023 einreichen – Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab
- Als Vermieter von Immobilien Hochwasserschäden steuerlich geltend machen
- Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Deutschlandticket 2025
- Änderung bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025
- Mindestlohn steigt zum 1.1.2025
Inhalt:
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden – Ehegattensplitting soll bleiben
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt
- Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass
- Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
- Verspätete Pauschalbesteuerung kann teuer werden
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften
- Änderungen bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
Inhalt:
- Wachstumschancengesetz
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
- Anpassung Pauschalbeträge für Sachentnahmen 2024
- Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet
- Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft – Rechtsprechungsänderung
- Steuererleichterungen für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
- Einführung der Wirtschaftsidentifikationsnummer in 2024 für wirtschaftlich Tätige
- Wegweisende Gerichtsentscheidung für beteiligungsidentische Personengesellschaften
Inhalt:
- Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
- Einkommensteueränderungen 2024
- Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen
- Pauschalen für sonstige Umzugskosten ab März 2024
- Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
- Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
- Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
- Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
- Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
- Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
- Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken
Inhalt:
- Elektronische Rechnung wird Pflicht im B2B-Bereich
- Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
- Ermäßigter Steuersatz in der Gastronomie wird nicht verlängert
- Kosten für Pflege-WGs als außergewöhnliche Belastungen absetzbar
- Erweiterung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei kurzfristiger Vermietung
- Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
- Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
- Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
- Bewertung lebenslänglicher Nutzungen in der Erbschaftsteuer
- Wachstumschancengesetz – Neuerungen im Regierungsentwurf
- Geplante Sozialversicherungsrechengrößen ab 2024
- Geplante Sachbezugswerte 2024
- Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende
Inhalt:
- Neue Beiträge in der Pflegeversicherung
- Meldepflicht für Plattformenbetreiber
- Entwurf zum Wachstumschancengesetz
- Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
- Freiwillige Umsatzsteuer-Vorauszahlungen innerhalb des 10-Tages-Zeitraums
- PV-Anlage: Reparatur des Hausdachs
- Entnahme von Alt-Photovoltaikanlagen
- Kinderbetreuungskosten: Haushaltszugehörigkeit als Voraussetzung für steuerlichen Abzug
- 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
- Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen
- Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem
Inhalt:
- AfA bei kürzerer tatsächlicher Nutzungsdauer
- Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
- Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs
- Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Entnahme aus Betriebsvermögen
- Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung
- Zufluss von Bonuszinsen aus Bausparvertrag
- Privates Veräußerungsgeschäft bei entgeltlichem Erwerb des Erbanteils
- Steuersatz bei Wohncontainer-Vermietung
- Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Scheidung
- Berücksichtigung eines Gartens beim Aufgabegewinn
- Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers
- Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
- Veräußerung eines Mobilheims
Inhalt:
- Jahressteuergesetz ist beschlossen
- Solidaritätszuschlag nicht verfassungswidrig
- Arbeitszimmer für Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft
- Beitragsbemessungsgrenzen, Sachbezugswerte und Künstlersozialabgabe für 2023
- Hinzurechnung eines Kirchensteuer-Erstattungsüberhangs
- Umsatzsteuerliche Maßnahmen zum Ausbau von PV-Anlagen
- Unentgeltliche Überlassung von Wohnraum kann zu privatem Veräußerungsgeschäft führen
- Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
- Berichtigung einer Rechnung mit Rückwirkung
- Anrechnung von Einkünften bei Unterhaltsaufwendungen
- Zeitnahe Dokumentation der Zuordnungsentscheidung
- Aufbewahrungsfristen
Inhalt:
- Geplante Änderungen durch das Jahressteuergesetz
- Verlängerung der Frist der Grundsteuererklärungen
- Inflationsausgleichsprämie
- Inflationsausgleichsgesetz
- Drittes Entlastungspaket
- Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts beim Sonderausgabenabzug
- Kosten für Müllabfuhr und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
- Kein Vorsteuerabzug für Stromspeicher einer PV-Anlage
- Beendigung der Selbstnutzung eines Familienheims
- Kein Entschädigungsanspruch bei Verfahrensverlängerung durch Corona
- Verjährung von Urlaubsanspruch
Inhalt:
- Weitere Corona-Maßnahmen für steuerliche Entlastungen
- Erhöhung des Mindestlohns und der Minijobgrenze
- Auszahlung der Energiepreispauschale ab September
- Schutzprogramm für von Kriegsfolgen betroffene Unternehmen
- Nachweis der betrieblichen Nutzung für Investitionsabzugsbeträge und Sonder-AfA
- Steuerfreie Zuschläge von Sonn-, Feiertage und Nachtzeit
- Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten
- Übertragung des Kinderfreibetrags bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft
- Bürgerliche Kleidung ist keine Betriebsausgabe
- Unternehmenszuordnung einer PV-Anlage durch Einspeisevertrag
- Zumutbare Eigenbelastung bei Kranken- und Pflegekosten – erneute Verfassungsbeschwerde anhängig
- Verfassungswidrigkeit der Abgeltungssteuer
